Cuprins:
În finanțe, creșterea netă este schimbarea efectivă totală a fluxului de numerar în ultima perioadă de activitate a unei firme. Acesta se găsește, de obicei, în partea de jos a situației fluxurilor de trezorerie. Această cantitate descrie modificarea totală a activelor disponibile în numerar pe care compania a realizat-o după contabilizarea tuturor tranzacțiilor din activități de exploatare, activități de finanțare și activități de investiții. Prin urmare, calculul acestei cantități este o problemă de contabilizare a fiecăruia dintre aceste activități diferite în ultima perioadă, începând cu soldul anterior al fluxului de numerar.
Etapa
Determinați fluxul de numerar la începutul perioadei. Această cantitate se găsește în cea mai recentă situație a fluxurilor de numerar către partea de jos.
Etapa
Calculați contribuția globală a activităților de exploatare pentru perioada respectivă. Acest calcul implică adăugarea tuturor tranzacțiilor cu numerar pentru clienți la soldul inițial de numerar și apoi scăderea costurilor de operare pentru perioada respectivă. Costurile de exploatare includ costurile aplicabile pentru menținerea inventarului, asigurărilor, leasingului de proprietate, publicității, salarizării, impozitelor și dobânzilor la împrumuturile de afaceri.
Etapa
Calculați contribuția globală a activităților de investiții pentru perioada respectivă. Acest calcul presupune adăugarea (la soldul curent de numerar calculat după contabilizarea activităților de exploatare) a numerarului generat de investiții, cum ar fi cel provenit din vânzarea de proprietăți sau vânzarea de investiții, și apoi scăderea numerarului utilizat de investiții, cum ar fi cheltuielile de capital și alte achiziții.
Etapa
Calculați contribuția globală a activităților de finanțare pentru perioada respectivă. Acest calcul presupune adăugarea la balanța de lichidități în numerar a numerarului generat de aceste activități, cum ar fi emiterea de acțiuni, împrumuturi noi și finanțare de capital. Numerarul utilizat de aceste activități trebuie să fie scăzut din soldul numerar circulant și să includă rambursările de împrumut și dividendele plătite pentru acțiunile emise.
Etapa
Luați diferența între soldul total de lichidități pentru perioada curentă și soldul numerar pentru ultima perioadă (scade debitul de lichidități de la început pe care tocmai l-ai calculat). Rezultatul este creșterea (sau scăderea) netă a fluxului de numerar pentru perioada curentă.