Ce este un plan 501c?

Potrivit IRS, "organizațiile trebuie să fie organizate și operate exclusiv în scopuri scutite" pentru a primi statutul de încredere 501 (c). Mai mult, organizația nu poate "organiza sau opera pentru interese private". Creat înainte de 25 iunie 1959, 501 (c) trusturile sunt scutite de unele taxe federale și au fost create pentru a finanța planurile de pensionare pentru angajați.

Contribuțiile la un plan de 501 (c) garantează o pensie atunci când vă pensionați.

Contribuții la 501 (c) Planuri

Fondul pentru contribuțiile angajaților 501 (c) planurile de pensionare. În fiecare an, puteți contribui cu cel mai mic procent de 25% din salariul dvs. anual sau 7000 $. Deoarece planul nu acordă indemnizații pentru creșteri ale indicelui costului vieții, 501 (c) planul contribuțiilor maxime au rămas aceleași din 1969. În plus, IRS evaluează o pedeapsă de 10% dacă contribuția ta depășește contribuția maximă admisibilă. Contribuțiile la un plan de pensii 501 (c) se înscriu și în limita stabilită pentru orice alte planuri de pensionare, inclusiv aranjamente individuale de pensionare.

Alte planuri de pensionare vs. 501 (c) Planuri

În afară de cheltuielile necesare pentru a avea grijă și pentru a crește fondul, administratorul planului dvs. nu poate utiliza fonduri din 501 (c) planuri de pensionare pentru orice altceva decât să plătească beneficii de pensie pentru dvs. și pentru alți contribuabili. De exemplu, în cazul unui proces, administratorul dvs. nu poate utiliza fonduri din plan pentru a plăti daune. Spre deosebire de alte planuri, cum ar fi planul 401k sau 403 (b) care permite contribuțiile angajatorilor, planurile 501 (c) sunt doar contribuțiile angajaților. De asemenea, planurile 401k și 403 (b) măresc contribuțiile maxime admise pentru a se potrivi indiciilor costului de viață actual, în timp ce maximele planului 501 (c) rămân neschimbate. Deoarece planurile de 401k sunt mai bine finanțate decât planurile de 501 (c), există mai multe oportunități de creștere a planurilor de 401k.

Cine poate contribui la planurile 501 (c)

Doar un trust valabil creat înainte de 25 iunie 1959 contribuie la un plan 501 (c), iar fondul poate folosi doar contribuțiile angajaților membri. Încrederea poate fi modificată, dar rămâne acceptabilă atâta timp cât nu există schimbări de caracter fundamental. Adăugarea de beneficiari nu este considerată o schimbare fundamentală, cu condiția ca adăugările să fie de aceleași industrii sau industriile conexe. Adăugarea beneficiarilor poate apărea prin fuziuni de încredere, dar trusturile rezultate în urma fuziunii trebuie să funcționeze în aceeași industrie și o singură trust trebuie să aibă o dată de inițiere mai devreme de 25 iunie 1959. Puteți începe să contribuiți la un plan de pensii 501 (c) imediat ce obțineți calitatea de membru, dar rețineți că contribuțiile sunt supuse unei limite anuale.

Pro și Contra 501 (c) Planuri

Un avantaj al planurilor de pensii 501 (c) este că, în calitate de membru al trustului, sunteți asigurat de o pensie atunci când vă pensionați, atâta timp cât vă contribuiți în mod activ și încrederea supraviețuiește. Această garanție este posibilă deoarece, potrivit legii, încrederea trebuie utilizată exclusiv pentru a furniza plățile de pensii și alte beneficii declarate în cadrul trustului; acestea includ alte beneficii, cum ar fi beneficiile morții și orice alt beneficiu predeterminat inclus în statutul trustului. Din păcate, planul 501 (c) nu se integrează bine cu alte planuri de pensionare. De exemplu, nu puteți scuti contribuțiile la 501 (c) planurile de pensionare la orice alt plan de pensionare eligibil fără taxe. Mai mult, dacă sunteți mai vechi de 70 1/2 ani, este posibil să nu mai contribuiți la plan.