Cuprins:
O anuitate adăpostită în scopuri fiscale sau un cont TSA este un tip de plan de economii la pensie amânat pentru persoanele care lucrează în școli, organizații scutite de taxe. Este, de asemenea, disponibil pentru anumiți membri ai clerului. Termenul de "anuitate cu adăpost fiscală" este ceva de relicvă, deoarece persoanele care au astfel de conturi pot să-și pună banii în fonduri mutuale, în plus față de anuități. Acestea sunt mai des cunoscute sub denumirea de 403 (b) planuri, după secțiunea codului intern privind veniturile care se aplică acestora.
Cum funcționează Contul
Planul 403 (b) funcționează la fel ca planurile de 401 (k) oferite de angajatorii privați. Lucrătorii contribuie cu o parte din salariile lor la un cont de economii pentru pensionari, iar angajatorul lor face de asemenea o contribuție - de obicei, prin alinierea contribuțiilor angajaților până la o anumită sumă. Banii din cont sunt investiți, iar lucrătorul poate retrage fonduri mai târziu în viață. Efectuarea unor planuri deosebit de atractive pentru 403 (b) este tratamentul fiscal special aplicabil: Toate taxele sunt amânate până când banii sunt retrași din cont.
Avantaje fiscale
Contribuțiile la un cont 403 (b) sunt făcute cu dolari înainte de impozitare, adică lucrătorii nu trebuie să plătească impozite pe venitul pe care îl plasează. Profiturile din investiții sunt, de asemenea, neimpozitate atâta timp cât acești bani rămân în cont. Lucrătorii pot începe să retragă bani din plan - denumiți "distribuirea" - la vârsta de 59-1 / 2 ani sau dacă devin invalizi. Distribuțiile sunt impozitate ca venit obișnuit. Pe scurt, plasarea banilor într-o hotărâre 403 (b) permite muncitorilor să întârzie plata impozitelor pe acestea de ani de zile, chiar decenii.
Relația "Anuitate"
Legea care permite planurile 403 (b) a fost scrisă în 1958. Inițial, singurele investiții admise în astfel de planuri erau anuitățile, de obicei vândute de societățile de asigurări. Așa au apărut aceste conturi ca anuități adăpostite în scopuri fiscale. Într-o anuitate clasică pe bază de impozite, oamenii contribuie cu impozite fără taxe în timpul anilor de muncă și că banii sunt investiți în numele lor. După pensionare, aceștia primesc plăți regulate, iar aceste plăți sunt impozitate. Legea a fost revizuită în 1974 pentru a permite oamenilor să pună 403 (b) bani în fonduri mutuale, precum și anuități, dar numele TSA a rămas blocat.
Altele 403 (b) Considerații
Proprietarul unui cont 403 (b) poate retrage bani înainte de a ajunge la vârsta de 59-1 / 2, dar numai prin plata impozitelor pe venit și o pedeapsă de 10% din retragere. Codul fiscal permite, dar nu cere angajatorilor să renunțe la pedeapsa (dar nu și la impozitul pe venit) pentru "distribuțiile de greutăți", când angajații au nevoie de banii pentru facturile medicale, o plată în avans pe o casă, costuri de școlarizare sau alte cazuri de "nevoi financiare imediate și grele". Angajatorii pot de asemenea să aleagă - dar din nou, nu sunt obligați - să permită participanților să împrumute bani din conturile lor 403 (b).