Cuprins:
Serviciul de venituri interne permite, dar nu necesită, că 403 (b) planurile de pensionare oferă retrageri de greutăți. Angajatorul decide dacă astfel de retrageri sunt permise. În plus, angajatorul are nu numai dreptul de a respecta liniile directoare IRS sau de a stabili alte criterii pentru a defini ce reprezintă o dificultate financiară, ci și de a decide dacă să limiteze suma și tipul fondurilor disponibile pentru distribuire. Cu toate acestea, planurile 403 (b) care oferă opțiunea trebuie să respecte instrucțiunile IRS.
IRS Parametrii de Hardship
Deși un angajator are o mare libertate în crearea unui plan de retragere a greutăților scrise, toate planurile trebuie să respecte două orientări IRS importante. Prima orientare spune că trebuie să existe o "nevoie financiară imediată și gravă", iar a doua spune că valoarea retragerii nu poate fi decât o sumă necesară pentru a răspunde nevoilor financiare și pentru a plăti impozitele sau penalitățile rezultate din distribuția dificilă.
Nevoi financiare comune
IRS descrie șase nevoi financiare imediate și grele comune pe care majoritatea angajatorilor le utilizează drept criterii de eligibilitate într-un plan de retragere a dificultăților. Aceste cheltuieli, care pot veni în legătură cu dvs., soțul / soția și copiii aflați în întreținere, includ:
- Cheltuieli de îngrijire medicală
- Costurile legate direct de achiziționarea unei case
- Începând cu următoarele luni, cheltuielile pentru învățământul postliceal urmează să fie plătite
- Plățile necesare pentru evitarea evacuării sau blocării
- Cheltuieli funerare
- Anumite cheltuieli de reparații la domiciliu
Limitări comune
Un angajator are dreptul să limiteze valoarea dolarului dintr-o retragere a dificultăților financiare, chiar dacă nevoia dvs. îndeplinește toate celelalte instrucțiuni de eligibilitate. De exemplu, un angajator poate limita o retragere la un maxim de 5.000 de dolari, chiar dacă este necesară o sumă de 8.000 $ pentru a vă satisface nevoile imediate. În plus, chiar dacă cei mai mulți angajatori nu contribuie la planurile de 403 (b), cei care fac acest lucru pot face ca contribuțiile de potrivire să nu fie eligibile ca parte a unei retrageri de greutăți. Dacă ați contribuit cu 10.000 $, iar angajatorul dvs. a contribuit cu 3.000 $, suma maximă disponibilă ar fi de 10.000 $.
Impozite și penalități
O retragere de greutate de 403 (b) este supusă acelorași impozite și penalități pe care IRS le impune retragerilor anticipate de la alte planuri de pensii calificate. Dacă retrageți bani înainte de a împlini vârsta de 59 1/2 ani, IRS impune o penalizare suplimentară de 10% în plus față de suportarea unei obligații de impozit pe venit pentru distribuție la cota dvs. curentă de impozitare. De exemplu, dacă satisfacerea dificultăților dvs. financiare necesită 10.000 $ și acum vă aflați într-o limită de impozitare de 25%, veți plăti o factură de taxare de 3.500 $. Angajatorul dvs. are opțiunea de a vă permite să retrageți 13.500 de dolari pentru a satisface atât nevoia financiară, cât și pentru a vă plăti impozitele.