Pot pierde capitalul pe termen lung pentru a compensa câștigurile de capital pe termen scurt pentru scopuri fiscale?

Serviciul de venituri interne vă cere să raportați câștigurile și pierderile suportate în fiecare an de la vânzarea activelor dvs. de capital. Și, deși face parte din impozitul pe venit, IRS folosește rate diferite de impozitare pentru unele dintre câștigurile de capital nete calculate pe randamentul dvs. Cu toate acestea, puteți reduce întotdeauna factura fiscală prin compensarea câștigurilor de capital pe termen scurt cu pierderi pe termen lung.

Reguli privind activele de capital

Legea fiscală definește activele de capital ca toate proprietățile pe care le dețineți, care nu sunt utilizate într-o afacere. Regulile clasifică proprietatea dvs. fie ca investiție, fie personală și ca pe termen scurt sau lung. Cu toate acestea, toate câștigurile și pierderile de capital se pot compensa reciproc pentru a vă reduce obligațiile fiscale, indiferent de clasificarea fiecărei tranzacții. Tipurile comune de proprietate personală includ articolele de origine, de mașină și de uz casnic. Investițiile imobiliare, pe de altă parte, acoperă elemente pe care le achiziționați sau le construiți cu o motivație de a câștiga venituri sau de a recunoaște câștigul prin aprecierea în valoare. Acestea includ, de obicei, investițiile financiare pe care le dețineți, cum ar fi acțiunile și obligațiunile, precum și proprietățile imobiliare pe care le-ați închiriat chiriașilor.

Perioada de deținere a activelor

Trebuie să evaluați perioada de deținere pentru fiecare activ pe care îl vindeți pentru a-l clasifica corespunzător ca pe termen scurt sau lung. Această clasificare se referă numai la perioada de timp în care dețineți proprietatea înainte de a o vinde. Fiecare activ de capital pe care îl dețineți pentru mai mult de un an va avea ca rezultat un câștig sau o pierdere pe termen lung atunci când îl vindeți. Toate celelalte perioade de deținere de un an sau mai puțin vor avea ca rezultat câștiguri și pierderi pe termen scurt. Semnificația acestei clasificări este că toate câștigurile nete pe termen scurt sunt supuse acelorași cote de impozitare ca celelalte venituri obișnuite, cum ar fi salariile și dobânzile. Cu toate acestea, câștigurile dvs. pe termen lung beneficiază de tratament special de către IRS, deoarece cotele de impozitare sunt semnificativ mai mici decât ratele obișnuite, dar pot varia în funcție de nivelul venitului dvs.

Pierderi pe termen scurt

Atunci când raportați tranzacțiile cu active de capital pe un atașament din lista D la randamentul dvs., IRS vă cere să efectuați separat tranzacțiile pe termen scurt și pe termen lung pentru a obține un câștig sau o pierdere netă pentru fiecare categorie. Dacă tranzacțiile dvs. pe termen scurt duc la o pierdere globală, o puteți folosi pentru a compensa câștigurile dvs. pe termen lung. Cu toate acestea, dacă tranzacțiile pe termen lung au de asemenea o pierdere generală, puteți deduce până la 3.000 $ din aceasta din venitul dvs. obișnuit în fiecare an fiscal. Pierderile dvs. pe termen scurt sunt supuse acelorași limitări de deducere; cu toate acestea, nu puteți deduce niciodată pierderile pe termen scurt rezultate din vânzarea de bunuri personale.

Creșterea pe termen scurt

Dacă rezultatul tuturor tranzacțiilor pe termen scurt este un câștig net, puteți utiliza pierderile pe termen lung pe care le suportați pentru a le compensa și pentru a vă reduce obligațiile fiscale. Cu toate acestea, dacă tranzacțiile dvs. pe termen lung au, de asemenea, un câștig net, singura modalitate de a evita plata ratelor obișnuite ale impozitului pe câștigurile pe termen scurt este compensarea acesteia cu pierderile de capital rămase din anii precedenți.