Cuprins:
Mulți analiști cred că fluxul de numerar este rege. Acest lucru se datorează faptului că suma de numerar pe care o aduce o companie poate să difere foarte mult de venitul net datorat contabilității de angajamente. Contabilitatea de angajamente, spre deosebire de contabilitatea de numerar, numără tranzacția (în numerar sau credit) așa cum este plătită atunci când vine vorba. Astfel, toate vânzările, chiar și vânzările de credite, sunt contorizate imediat. Numerarul poate fi generat și din activități în afara operațiunilor, cum ar fi finanțarea sau investirea. Din acest motiv, investitorii preferă să analizeze situația fluxurilor de trezorerie.
Etapa
Obțineți situația fluxurilor de trezorerie. Situația fluxului de numerar poate fi găsită în raportul anual al companiei, care este, de obicei, afișat pe site. De asemenea, puteți solicita o copie fizică prin contactarea investitorilor pentru companie.
Etapa
Identificați situația fluxurilor de trezorerie. Situația fluxurilor de trezorerie conține o listă a intrărilor și ieșirilor de numerar ale companiei. Ieșirile sunt notate cu paranteze pentru a indica o deducere. Declarația privind fluxul de numerar cuprinde trei secțiuni. Ele reprezintă fluxul de numerar din operațiuni, fluxul de numerar din finanțare și fluxul de numerar din investiții.
Etapa
Calculați intrările de numerar. Din nou, intrările de numerar sunt pozitive, iar ieșirile de numerar sunt negative "()". Presupunem că intrările de numerar din operațiuni sunt de 5.000 $, fluxurile de numerar din investiții sunt 0 $ - sugerând că societatea nu a făcut niciun fel de numerar din activitățile de investiții - iar intrările de numerar din finanțare sunt de 10.000 $ dintr-un împrumut bancar. Veniturile totale de numerar sunt de 5.000 $ plus 0 $ plus 10.000 $ sau 15.000 $.