Ce este Anuitatea 403a?

Planurile de pensionare vin într-o varietate de conturi recunoscute de IRS. Un astfel de cont este o anuitate 403a, care este un plan de pensionare sponsorizat de companie. Aceste planuri sunt amânate din impozit, iar investiția se află sub adăpostul unei anuități. Există mai multe cerințe pe care trebuie să le mențină o anuitate 403a pentru a beneficia de avantajele fiscale.

Definiție

O anuitate 403a este o anuitate de pensionare stabilită prin Codul de venituri interne, secțiunea 457. Este un plan de compensare amânat care este stabilit de un angajator și nu este auto-regizat de persoana în care anuitatea este deținută în încredere. Această anuitate poate funcționa ca un plan de pensii, împărțire a profitului sau cont individual de pensionare. Aceste tipuri de anuități de pensionare sunt cele mai populare în cadrul organizațiilor publice și guvernamentale.

Consultanță independentă în materie de investiții

Compania care stabilește anuitatea 403a trebuie să aibă o consiliere independentă în materie de investiții. Acest consilier este autorizat exclusiv cu privire la toate deciziile de investiții cu banii din anuitate. Toate contribuțiile făcute în anuitate în numele angajaților sunt gestionate de autoritatea discreționară. Acest lucru face ca aceste planuri să fie nepopulare, deoarece proprietarii anuității au încredere în consilierul în materie de investiții. De asemenea, creează răspunderea pentru companie și consilier în cazul în care fondurile nu sunt gestionate corespunzător în funcție de responsabilitatea fiduciară.

Contul de școlarizare

O anuitate 403a poate fi de asemenea utilizată ca plan 529. Aceste conturi sunt destinate să finanțeze educația și să plătească alte cheltuieli educaționale, amânarea impozitului în creștere. Dacă banii sunt folosiți în scopuri educaționale, acestea pot fi retrase fără taxe. Acest cont poate fi considerat un cont de custodie pentru un minor sau deținut de un adult și se plătește pentru școlarizarea copilului sau a nepoților. În cazul în care banii nu sunt utilizați în scopuri școlare, acesta poate continua să crească până când este necesar sau retras și adăugat la impozitul pe venit.

Beneficiile fiscale

Când o anuitate este menținută până la vârsta de 59 1/2, banii pot fi retrași și se adaugă la impozitul anual pe venit al unei persoane. Dacă este retras înainte de vârsta de 59 1/2, se adaugă o pedeapsă fiscală de 10% la suma retrasă, precum și adăugarea la impozitul pe venit. Atunci când o persoană atinge vârsta de 70 1/2, este obligat să ia distribuții minime care sunt determinate anual pe baza sumei din anuitate.

Posturi de muncă

În funcție de modul în care a fost creată anuita 403a, poate fi eligibilă pentru o răsturnare dacă un angajat părăsi firma. Majoritatea anuităților individuale de pensionare și a planurilor de partajare a profitului sunt eligibile pentru a fi incluse într-o activitate post-ocupată a IRA auto-dirijată. Angajații trebuie să se consulte cu Resursele Umane și administratorul de anuități privind calificările planului de pensii pentru rularea acestor tipuri de fonduri de anuitate după încheierea contractului de muncă.