Cuprins:
- Luați în considerare Estate
- Opțiunile moștenite ale IRA
- Alegerea celei mai bune opțiuni
- Beneficiarul structurii IRA
Există multe lucruri pe lista de sarcini atunci când închideți averea unui părinte. În timp ce treceți prin procesul de înjosire, trebuie să luați decizii financiare cu privire la cele mai bune modalități de a face față impozitului pe bunuri și venituri. Fiind beneficiarul IRA-ului unui părinte are considerente fiscale speciale.
Luați în considerare Estate
S-ar putea să nu fiți executorii dreptului de proprietate, deci nu sunteți responsabili pentru tratarea activelor, a veniturilor și a datoriilor. IRA evită probate, deci aveți acces la fonduri imediat și fără aprobarea tribunalelor de probate sau a administratorilor de încredere. Ca atare, IRA nu face parte din patrimoniul pe care creditorii îl pot atașa. Cu toate acestea, IRA moștenit este considerat parte a patrimoniului în scopuri fiscale federale. În cazul în care averea depășește 5 milioane de dolari, totul se impozitează la 35% din impozitele pe transferul proprietăților federale începând cu anul 2011. Imobilele care nu respectă pragul de 5 milioane de dolari nu au probleme de impozit pe transferul imobilelor.
Opțiunile moștenite ale IRA
Atunci când o proprietate, încredere sau voință este numită ca beneficiar, IRA trebuie să fie lichidată și dispersată în conformitate cu documentele care furnizează dorințele proprietarului IRA. Cu toate acestea, dacă sunteți numit în calitate de beneficiar, aveți trei opțiuni. Prima este o distribuție sumă forfetară, luând toate banii dintr-o dată. Al doilea este perioada de distribuție de cinci ani, luându-se plăți egale. Ultimul rulează IRA moștenit într-un IRA beneficiar, astfel încât să puteți continua structura IRA cu doar distribuțiile minime necesare. Asigurați-vă că eliminați orice distribuție minimă necesară înainte de 31 decembrie a anului următor morții, pentru a preveni aplicarea unei pedepse fiscale.
Alegerea celei mai bune opțiuni
Fiecare situație este diferită; discutați cu un consilier fiscal dacă sunteți îngrijorat sau confuz în legătură cu implicațiile oricărei alegeri. Luarea unei distribuții forfetare dintr-un IRA tradițional adaugă întreaga distribuție impozitelor pe venit. Acest lucru vă poate mări gradul de impozitare a venitului dvs., generând astfel impozite mai mari asupra surselor dvs. de venit standard plus mărimea moștenită. Roth IRAs nu au implicații fiscale asupra distribuției atâta timp cât IRA este deținută timp de cel puțin cinci ani înainte de distribuire. Dacă părintele dvs. nu deținea IRA timp de cinci ani, câștigurile sunt adăugate la venit până la respectarea regulii de cinci ani. Regula de distribuție pe cinci ani ajută în ambele situații, reducând suma adăugată la venituri într-un an cu IRA tradiționale și cumpărând mai mult timp pentru a îndeplini regulile Roth IRA. Beneficiarul IRA oferă o structură specială de întindere.
Beneficiarul structurii IRA
Un beneficiar al IRA pur și simplu ia IRA-ul părintelui dvs. și îl transformă într-un IRA beneficiar. O tradiție rămâne o IRA amânată în timp ce un Roth rămâne o structură fără taxe. Beneficiarul IRA trebuie să distribuie o RMD în fiecare an în funcție de vârsta dvs., nu de părintele dvs. Sunteți mai tânăr decât părintele dvs., ceea ce înseamnă că RMD este mai mică decât cea a părintelui dvs. Această structură vă permite să investiți în continuare activele, să le crească fără consecințe fiscale și să faceți distribuții minime care să păstreze activul pentru anii următori. Indiferent de vârsta dvs., nu există penalități pentru distribuții; distribuțiile tradiționale sunt adăugate venitului dvs., iar distribuțiile Roth care întrunesc marca de cinci ani sunt scutite de taxe.