Aveți nevoie să plătiți impozitul pe capital pe proprietatea moștenită dacă ați vândut?

Serviciul Internal Revenue impozitează aproape orice valoare monetară atunci când schimbă mâinile, însă moștenirile sunt adesea o excepție. Puteți moșteni bani fără plata impozitului pe venit. În cele mai multe cazuri, dacă moșteniți proprietatea și pur și simplu o utilizați și o bucurați, iar statul dvs. nu are nici o taxă de moștenire, nu trebuie să plătiți niciun impozit pe acest lucru. Când vindeți o moștenire, totuși, puteți datora impozitul pe câștigurile de capital către IRS.

Calculul câștigurilor de capital - sau pierderilor

Un câștig de capital - sau o pierdere - nu este prea greu de calculat. În mod normal, ai face-o începeți cu ceea ce ați plătit pentru un activ, apoi adăugați pe orice bani ați pus în ameliorări de capital. Numărul rezultat este al tău bază. Când vindeți proprietatea, pur și simplu scădeați baza de venituri. Diferența este câștigul dvs. de capital. Dacă soldul este un număr negativ, aveți o pierdere de capital.

Baza progresivă pentru moșteniri

Când moșteniți un bun, baza dvs. începe cu valoarea proprietății de la data morții - nu ceea ce a plătit decedatul pentru el. Aceasta se numește a intensificată pentru că este de obicei mai avantajoase din punct de vedere fiscal. De exemplu, s-ar putea să moșteni acțiuni în valoare de 100.000 de dolari de la data decesului și să vinzi bunul după un an mai târziu pentru 125.000 de dolari. Aveți un câștig de 25.000 de dolari, indiferent de ceea ce a decedat inițial pentru a achiziționa acțiunile. Dacă el a plătit doar 25.000 de dolari, baza intensificată vă împiedică să obțineți un câștig de capital de 100.000 $ în schimb.

Calcularea pasivă pentru proprietățile asociate

Când doi oameni co-dețin un bun și unul moare astfel încât celălalt moștenește proprietatea, regulile sunt mai complicate. Numai jumătate din baza este intensificată atunci când supraviețuitorul vinde. Baza ei din jumătate din această proprietate rămâne la jumătate din valoarea inițială, însă jumătatea partenerului său este evaluată de la data morții. Să presupunem că cei doi au cumpărat imobile împreună pentru 100.000 de dolari, iar valoarea lor de la data decesului este de 300.000 de dolari. Supraviețuitorul are numai un câștig de capital de 100.000 de dolari dacă vinde proprietatea pentru 300.000 de dolari. Asta pentru că baza ei este de 200.000 de dolari - jumătate din prețul de cumpărare, sau 50.000 de dolari, plus jumătate din valoarea morții, sau 150.000 de dolari. Fără această creștere parțială, câștigul ar fi fost de 200.000 de dolari - diferența dintre prețul inițial de cumpărare și prețul de vânzare.

Opțiunea Executorului

Când vine vorba de legea fiscală, lucrurile nu sunt întotdeauna la fel de simple cum sună la suprafață. Atunci când se determină valoarea de la data morții pentru câștigurile de capital, IRS folosește evaluarea determinată de executor atunci când soluționează averea. În unele cazuri, executorul ar putea alege altă dată decât data decesului pentru evaluarea proprietății unui decedat. Acest lucru se întâmplă, de obicei, în cazul în care proprietatea este destul de mare și complexă încât îi datorează o taxă federală. Începând cu anul 2015, valoarea imobilului după scăderea cheltuielilor și a datoriilor ar fi trebuit să depășească 5,43 milioane de dolari înainte ca acesta să plătească un impozit pe avere asupra soldului. Cifra crește anual, deoarece este ajustată pentru inflație. Această opțiune poate funcționa în favoarea beneficiarului, deoarece data este mutată înainte - nu înapoi - cu șase luni. Activul ar putea aprecia în valoare în acest timp, ceea ce ar avea ca rezultat o bază mai mare și mai puține câștiguri de capital pe o vânzare.

Excluderea de vânzare la domiciliu

Este posibil să aveți o altă opțiune pentru a evita sau a reduce câștigurile de capital pe proprietăți moștenite, dar funcționează numai cu bunurile imobiliare. Va trebui să păstrați dreptul de proprietate asupra proprietății timp de cinci ani și să locuiți în ea timp de doi ani, după care vă veți califica pentru câștigurile de capital excluderea de vânzare la domiciliu. Până la 250.000 $ în profit scapă impozitul pe câștigurile de capital cu această excludere dacă ești singur sau 500.000 $ dacă ești căsătorit și tu și soțul tău înregistrează o declarație fiscală comună.