Cuprins:
Un transfer IRA și o răsturnare realizează același obiectiv, dar în moduri diferite și adesea cu consecințe diferite. Ambele transferă fonduri de la un cont de pensionare la altul. Normele privind serviciile de venituri interne determină implicațiile impozitului pe venit și efectul potențial pe care fiecare le poate avea asupra soldului contului dvs. de pensii.
Transfer vs. Metodologie de rulare
Cu un Transfer IRA - numit și un transfer direct sau un transfer de la un administrator la altul - nu veți vedea niciodată banii. În schimb, administratorul planului sau custode de la instituția financiară care deține în prezent fondurile dvs. de pensii transferă toate sau o parte din acesta într-un cont IRA, de obicei la o altă instituție financiară, în conformitate cu instrucțiunile dvs.
În schimb, cu un Răsturnarea IRA, administratorul planului sau custode de la instituția financiară care deține în prezent fondurile de pensionare vă eliberează un cec. Apoi repuneți cecul într-un alt cont IRA.
Implicații fiscale
Normele IRS nu necesită să raportați un transfer IRA la declarația dvs. anuală privind impozitul pe venit. Prin urmare, un transfer IRA a avut fără implicații privind impozitul pe venit indiferent cât de mulți ați terminat în fiecare an calendaristic.
Spre deosebire de un transfer, o răsturnare IRA poate avea implicații semnificative asupra impozitului pe profit. Deși puteți executa mai mult de o răsturnare IRA în aceeași perioadă de 12 luni, regulile IRS afirmă că, chiar dacă rulați bani din diferite conturi IRA, doar o singură răsturnare poate fi taxată. După prima, trebuie să raportați suma totală a oricăror alte distribuiri de rollover pe randamentul dvs. anual și să plătiți impozitul pe venit pe bani. În plus, dacă nu finalizați o răsturnare de distribuție timpurie - una luată înainte de a ajunge la vârsta de 59 ½ ani - în decurs de 60 de zile, puteți, de asemenea, să suportați o penalizare suplimentară de 10 la sută.
Împrumut împotriva unui IRA
Atâta timp cât nu încălcați regula de 12 luni, este posibil să tratezi o distribuție a rolloverului IRA ca un împrumut temporar fără taxe. Cu toate acestea, trebuie să reîncărcați toți banii în același cont sau într-un alt cont IRA în termen de 60 de zile sau să vă confruntați cu o obligație fiscală și, eventual, cu o pedeapsă fiscală anticipată de retragere.
Dacă efectuați mai mult de o răsturnare, puteți trata în continuare rolloverul ca împrumut temporar de 60 de zile, dar vor exista implicații fiscale. De exemplu, dacă retrageți și retrageți 5.000 $ înapoi în aceeași sau într-o altă IRA în decurs de 60 de zile, nu veți suporta o obligație privind impozitul pe venit. Dacă retrageți încă 5.000 $ șase luni mai târziu și retrageți banii în termen de 60 de zile, veți plăti o obligație privind impozitul pe venit, dar nu pedeapsa fiscală de 10% care ar apărea dacă distribuirea a fost considerată retragere anticipată.