Cuprins:
Formularul 3520 ajută IRS să urmărească fluxul de bani între Statele Unite și alte țări. Oamenii din Statele Unite care formează încredere într-o altă țară, transferând bani la un trust străin sau care primesc bani de la un trust străin trebuie să fie conștienți de Formularul 3520 al IRS. Aceasta este o declarație de informare, nu o declarație fiscală, deoarece aceste evenimente nu sunt nu sunt impozitate. Deoarece această formă are șase pagini lungi și este folosită pentru trei tipuri de tranzacții foarte diferite - și adesea complicate -, veți dori să vă familiarizați și cu cartea de instrucțiuni IRS Form 3520.
Etapa
Decideți dacă trebuie să trimiteți formularul. Furnizorul sau beneficiarul unei trusturi străine trebuie să depună formularul 3520 în termen de 90 de zile de la data evenimentului raportabil, inclusiv formarea unui trust străin; transferul de numerar sau de alte active de către furnizor către un trust străin; primirea oricăror distribuții de către beneficiari din S.U.A. de la un trust străin; primirea de către orice rezident din S.U.A. a unei cereri de la o persoană străină care depășește 100.000 $; primirea a mai mult de un cadou de 14.723 dolari de la o persoană străină, parteneriat sau corporație; sau tranzacții de împrumut între un trust străin și orice beneficiar.
Etapa
Bifați caseta corespunzătoare din partea de sus a paginii 1 a formularului. Acest formular este utilizat în trei moduri de bază, astfel încât să confirmați că sunteți fie o persoană care a transferat bani la un trust, un proprietar al unui trust străin, fie pe cineva care a primit bani de la un trust sau o companie străină.
Etapa
Completați informațiile dvs. personale pe prima pagină. Nu veți avea nevoie numai de numele dvs., de numărul de securitate socială și de adresa, ci și numele și adresa trustului, informații despre numele și adresa unui agent american desemnat de trust, precum și numele, data morții și relația de încredere a oricărui rezident american asociat cu un trust străin care a decedat.
Etapa
Completați partea I a formularului 3520 dacă ați transferat bani unui trust străin. Va trebui să certificați dacă ați transferat bani la încredere în schimbul oricărei obligații. Dacă da, veți completa Planificarea A. Toate transferurile gratuite și mai puțin corecte pe piață necesită completarea Planului B. Orice tranzacții pe care IRS le consideră tranzacții calificate ar trebui să fie raportate în Planul C. Tranzacțiile calificate sunt acordurile scrise, cum ar fi împrumuturile, care respectă parametrii specifici expuși în detaliu pe pagina 3 a manualului de instrucțiuni pentru formularul 3520.
Etapa
Atașați orice document de vânzare sau împrumut implicat într-un transfer la Formularul 3520. Trebuie să atașați, de asemenea, orice rezumate aplicabile ale acordurilor, instrumentelor de încredere, memorandumurilor sau scrisorilor de intenții, variante ulterioare ale documentelor originale de încredere sau situații financiare încrederii.
Etapa
Completați partea a II-a a formularului 3520 dacă ați creat un trust străin. Veți avea nevoie de numele, adresele și numerele de identificare ale altor proprietari străini, împreună cu codul țării pentru țările în care a fost creat trustul străin și ale căror legi guvernează încrederea și data încredințării. Completați valoarea brută a părții din trustul străin care vă aparține pe linia 23.
Etapa
Completați partea a III-a a trustului dacă ați primit distribuții de la un trust străin. Veți avea nevoie de data de distribuire, descrierea proprietății, valoarea justă de piață și valorile tuturor banilor transferați înapoi în contul de încredere în schimb. Răspundeți la întrebări în legătură cu primirea de împrumuturi, obligații calificate și declarațiile beneficiarului străin de finanțare nerambursabilă și Nongrantor Trust. Formularul vă va îndruma dacă doriți să completați Planificarea A, B sau C în funcție de răspunsurile dvs.
Etapa
Completați partea a IV-a dacă ați primit cadouri sau moșteniri de la persoane străine. Cadouri de peste 100.000 de dolari ar trebui să fie detaliate pe linia 54; cadouri de la corporații sau parteneriate străine ar trebui să fie listate pe linia 55. Orice cadouri de peste 14.723 dolari de la un expatriat vă va cere să completați și să depuneți formularul 708, Revenirea din SUA a taxelor pentru cadouri și moșteniri primite de la expatriați.