Cuprins:
Legile privind impozitele universale de asigurare de viață maximă se referă la Legea privind echitatea fiscală și responsabilitatea fiscală din 1982, Actul de reducere a deficitului din 1984 și Legea privind veniturile tehnice și diverse din 1988. În mod colectiv, acestea sunt cunoscute sub denumirea de "TEFRA", "DEFRA" și "TAMRA." În combinație, ele conturează modul în care poate fi finanțat un contract de asigurare de viață. Încălcarea acestor linii directoare de finanțare poate determina contractul dvs. universal de asigurare de viață să devină un contract de dotare modificat și va pierde toate beneficiile fiscale asociate cu asigurarea de viață.
Etapa
Respectați liniile directoare DEFRA atunci când vă finanțați asigurarea de viață universală. De la asigurarea de viață universală modificată, extinsă și în esență definită DEFRA, legile DEFRA trebuie să fie respectate pentru a finanța maxim o poliță de asigurare universală de viață. DEFRA descrie ceva numit "test de coridor de valoare în numerar" sau "test de primă de orientare". Prima de îndrumare sau prima unică de îndrumare limitează valoarea primei totale pe care contractul o poate accepta pe baza prestației de deces care este inițial achiziționată.
Etapa
Asigurați-vă că finanțezi polița universală de asigurare de viață în conformitate cu secțiunea 7702A din Codul privind veniturile interne. Această secțiune delimitează testul de șapte plăți pentru politica dvs. de asigurare universală de viață. Ea impune ca primele cumulative de asigurare de viață pe care le plătiți pe o perioadă de șapte ani în timpul contractului să nu depășească cele șapte limite ale primei de plată. Limita de șapte plăți de plată este stabilită de compania de asigurări și se bazează pe vârsta, sănătatea, sexul și costurile politicii, precum și cuantumul beneficiului morții.
Etapa
Evitați ca contractul de asigurare de viață să devină un contract de dotare modificat. TAMRA a definit un contract de dotare modificat, sau MEC, ca un contract de asigurare de viață care nu îndeplinește testul de șapte plăți evidențiat în secțiunea 7702A. Odată ce un contract de asigurare de viață devine MEC, acesta își pierde unele dintre avantajele fiscale. Acesta este, de asemenea, tratat ca un cont de pensionare calificat pentru retrageri de numerar. Acest lucru înseamnă că, dacă retrageți bani din contul de numerar înainte de vârsta de 59 1/2, atunci veți fi evaluat o pedeapsă de 10% din suma retrasă plus să fie supusă impozitelor obișnuite de stat și federale. Cu toate acestea, încasările pentru beneficiile moarte sunt încă considerate transferabile pe bază de impozitare. Odată ce politica dvs. universală de asigurare de viață a devenit MEC, nu poate fi anulată. Avantajele fiscale au dispărut pentru totdeauna.