Cuprins:
- Permanent handicap definit
- Solicitarea 401 (k) Distribuție
- Raportarea excepției de retragere anticipată
- Tratament special pentru Roth 401 (k)
Codul de venituri interne descurajează distribuțiile din planul dvs. 401 (k) până când împliniți vârsta de 59 1/2 ani, aplicând o pedeapsă de impozitare de 10% dacă luați bani din contul devreme. Cu toate acestea, există câteva excepții, inclusiv suferind un handicap total și permanent. Într-un astfel de caz, puteți să atingeți banii dvs. 401 (k) la orice vârstă, fără penalități, deși va trebui totuși să plătiți impozitele pe venit datorate.
Permanent handicap definit
Pentru a vă califica pentru excepția de retragere timpurie, trebuie să îndepliniți definiția codului fiscal pentru definitiv și total dezactivat. Pentru a vă califica, nu trebuie să puteți desfășura nicio activitate lucrativă și orice deficiență fizică sau mentală care vă împiedică să faceți acest lucru trebuie să fie permanentă sau așteptată să dureze pe termen nelimitat. Trebuie să puteți furniza dovada, cum ar fi o declarație semnată de la medicul dumneavoastră, că îndepliniți această definiție.
Solicitarea 401 (k) Distribuție
Puteți solicita o distribuire din planul dvs. 401 (k) prin trimiterea unui formular de solicitare de distribuire și indicând pe formularul că sunteți dezactivat permanent în cazul în care solicită motivul distribuției. Când solicitați distribuția de la administratorul planului dvs. 401 (k), trebuie să furnizați o dovadă a dizabilității dvs., astfel încât formularul 1099-R care documentează distribuția dvs. să indice motivul retragerii precoce. Astfel, atunci când vă depuneți impozitele, 1099-R va afișa în caseta 7 codul "3", astfel că IRS va cunoaște deja motivul distribuirii.
Raportarea excepției de retragere anticipată
Dacă dintr-un motiv oarecare, Formularul 1099-R nu are codul 3 pe acesta pentru a vă scuti de pedeapsa de retragere rapidă, totul nu este pierdut. Când vă depuneți impozitele, completați și atașați formularul 5329 la întoarcere. În formularul în care se solicită codul excepției de retragere timpurie de lângă linia 2 din partea I, introduceți "03" pentru a indica IRS că solicitați invaliditate permanentă. Acest cod scutește întreaga distribuție de la aplicarea pedepsei rapide de retragere.
Tratament special pentru Roth 401 (k)
Dacă aveți un Roth 401 (k), invaliditatea dvs. permanentă vă poate califica pentru a vă retrage complet fără taxe, chiar dacă nu sunteți deja 59 1/2. Dacă sunteți permanent invalid și aveți contul deschis timp de cel puțin cinci ani, distribuțiile dvs. sunt considerate "retrageri calificate", care sunt întotdeauna gratuite. Dacă nu l-ați deschis pe Roth 401 (k) timp de cel puțin cinci ani, vă alocați retragerile între contribuțiile dvs., care sunt scutite de taxe, și câștigurile dvs., care sunt impozitate (dar nu sunt penalizate).