Cuprins:
- Prezentare generală
- Stabilirea unui IRA SEP
- Eligibilitate
- Limite de contribuție
- Opțiuni de investiții
- restricţii
Un SEP IRA este unul plan de pensionare finanțat de angajatori. Contribuțiile angajatorului sunt depuse într-un cont IRA, înființat de angajator, dar deținut de angajat. SEP-urile IRA sunt unul dintre cele mai ușoare planuri de administrare, făcându-le atractive pentru angajatorii mai mici. Planurile urmează un an calendaristic, indiferent dacă acest lucru corespunde anului fiscal al companiilor.
Prezentare generală
Stabilirea unui IRA SEP
Angajatorii pot stabili un IRA SEP în orice moment înainte de data scadentă a declarației fiscale pentru anul pentru care contribuie. IRS oferă un plan prototip care poate fi folosit atâta timp cât angajatorul nu menține nici un alt plan de pensionare în afară de IRA-urile SEP. Având un alt plan nu exclude adăugarea unui SEP IRA, angajatorul trebuie să utilizeze pur și simplu un alt plan prototip sau să aibă unul conceput pentru afacere. O societate de investiții, cum ar fi o bancă, o societate de fond mutual sau o societate de asigurări, este utilizată pentru a stabili conturi individuale IRA pentru fiecare angajat eligibil.
Eligibilitate
Angajatorii trebuie să contribuie pentru fiecare angajat eligibil. IRS a stabilit trei criterii minime pentru eligibilitate:
- Cel puțin 21 de ani
- A lucrat pentru angajator cel puțin trei din ultimii cinci ani
- A făcut cel puțin 600 de dolari în 2015, indexată pentru inflație
Angajatorii pot alege criterii mai puțin restrictive. De exemplu, angajatorul ar putea stabili o vârstă minimă de cel puțin 18 ani. În nici un caz angajatorul nu poate face criteriile mai restrictive.
Limite de contribuție
Contribuțiile în IRA SEP sunt supuse unor limite anuale. Angajatorul trebuie să contribuie cu același procent de venit pentru fiecare angajat eligibil. Contribuțiile nu pot depăși cele mai mici 25% din veniturile angajaților sau 53.000 $. Angajatorii nu sunt obligați să contribuie în fiecare an.
Opțiuni de investiții
Opțiunile de investiții pentru un SEP IRA sunt determinate de compania care deține conturile. Acesta poate fi orice tip de firmă de investiții, cum ar fi o bancă, o societate de fond mutual sau o companie de asigurări. Angajații stabilesc modalitatea cea mai bună de a-și investi fondurile, sub rezerva investițiilor pe care societatea care deține SEP IRA le-a pus la dispoziție. Deoarece contul de investiții este deținut de angajat, salariatul poate revoca sau transfera contul în orice moment.
restricţii
SEP-urile SEP sunt supuse anumitor restricții. Ca și în cazul altor conturi IRA, împrumuturile nu sunt permise și nici contul nu poate fi utilizat ca garanție pentru un împrumut. Reducerile la locul de muncă sunt permise, dar veniturile sunt supuse impozitării și pedepsei în cazul în care salariatul este sub vârsta de 59 1/2. Conturile SEP IRA sunt IRA tradiționale și sunt supuse acelorași reguli minime de distribuție necesare ca și IRA-urile tradiționale.