Cuprins:
Situația fluxurilor de trezorerie a unei societăți arată fluxurile și ieșirile de numerar în cursul unei perioade contabile. Declarația clasifică fluxurile de numerar în trei secțiuni: activități de exploatare, activități de investiții și activități de finanțare. Suma fluxurilor de numerar totale ale fiecărei secțiuni reprezintă fie o creștere netă, fie o scădere netă a soldului numerar al societății pentru perioada contabilă. O scădere netă înseamnă că compania a înregistrat mai multe ieșiri de numerar decât intrările de numerar. Puteți calcula scăderea netă în numerar a unei companii prin revizuirea situației fluxului de numerar pentru a determina măsura în care o companie cheltuieste numerar.
Etapa
Găsiți sumele fluxului de numerar al unei companii din activitățile de exploatare, fluxul de numerar din activitățile de investiții și fluxul de numerar din activitățile de finanțare enumerate în situația fluxurilor de trezorerie. O situație a fluxurilor de trezorerie indică sumele negative sau ieșirile de numerar în paranteze. De exemplu, presupuneți că situația fluxurilor de trezorerie a unei companii arată fluxul de numerar de 100.000 de dolari din activitățile de exploatare (150.000 dolari) în fluxul de numerar din activități de investiții și (5.000 $) în fluxul de numerar din activitățile de finanțare.
Etapa
Se adaugă fluxul de numerar din activitățile de exploatare și fluxul de numerar din activitățile de investiții. În exemplu, adăugați 100.000 $ și - 150.000 $. Rezultatul este - 50.000 $.
Etapa
Adăugați rezultatul dvs. la fluxul de numerar din activitățile de finanțare pentru a calcula creșterea netă a numerarului pentru perioada contabilă. Un rezultat negativ reprezintă o scădere netă, în timp ce un rezultat pozitiv reprezintă o creștere netă. În exemplu, adăugați - 50.000 $ și - 5.000 $. Rezultatul este - 55.000 $. Aceasta reprezintă o scădere netă de 55.000 dolari în numerar pentru perioada contabilă.