Cuprins:
- Etapa
- Elementele de bază ale IRA
- Taxe distribuite IRA
- Etapa
- Refuzarea IRS
- Etapa
- Reținerea din California
- Etapa
Etapa
Un IRA este un aranjament individual de pensionare. Într-o tradițională IRA, contribuțiile sunt înainte de impozitare, în timp ce într-un Roth, contribuțiile sunt mai mici decât impozitul. În ambele cazuri, banii din interiorul unui IRA cresc impozitul amânat, ceea ce înseamnă că nu se impun impozite pentru câștigurile de capital, dobânzile sau dividendele obținute din fondurile din cont. Cu toate acestea, retragerile de la un IRA tradițional sunt impozabile. Pentru titularii de cont în vârstă de 59 1/2, se poate aplica și o penalizare suplimentară de 10%. Toate regulile federale se aplică și în California, însă, pedeapsa cu privire la retragerea rapidă din California este de 2½% în 2010.
Elementele de bază ale IRA
Taxe distribuite IRA
Etapa
Toate contribuțiile deductibile, precum și veniturile și câștigurile obținute din fondurile investite dintr-un IRA tradițional, sunt impozabile integral ca venit în California. La fel ca în legislația federală, distribuțiile calificate de la Roth IRA nu sunt impozabile, cu toate acestea, câștigurile din investiții în distribuțiile timpurii pot fi impozitate ca venituri și supuse pedepselor anticipate de retragere.
Refuzarea IRS
Etapa
Spre deosebire de distribuțiile de 401k, reținerea impozitelor pe distribuțiile IRA este opțională. Contribuabilii trebuie să se asigure că suma de reținere care apare din toate sursele de venit în timpul anului fiscal este suficientă, în caz contrar, poate exista o sancțiune pentru sub-reținere. Majoritatea firmelor financiare vor reține 10 la sută pentru impozitele federale de venit, dacă nu sunt instruite altfel. Nu este necesară nicio reținere pentru distribuțiile calificate Roth IRA.
Reținerea din California
Etapa
Reținerea de la o distribuție IRA pentru taxele pe venit din California nu este obligatorie. Cu toate acestea, majoritatea firmelor financiare vor reține în mod automat 10% din suma reținută pentru impozitul pe venit federal, în cazul în care impozitele federale sunt reținute, cu excepția cazului în care există instrucțiuni diferite de către proprietarul contului. Rezidenții nu pot specifica reținerea fiscală de stat din California, chiar dacă se selectează reținerea fiscală federală.