Cuprins:
- Conturile de investiții și statutul fiscal
- Surse de venituri din dobânzi
- Dobânda impozabilă
- Venit din dobânzi neteligibile
Probabil nu este nimeni care să plătească impozite. Cei mai mulți dintre noi plătesc cota noastră echitabilă, indiferent dacă impozitele pe venit, impozitele pe proprietate, impozitele pe vânzări sau alte taxe. Taxele sunt percepute de guvernul federal, statele și municipalitățile. Veniturile din investiții sunt supuse impozitelor federale. Multe state impozitează de asemenea veniturile din investiții, deși legile variază. Venitul din dobânzi reprezintă o componentă a venitului din investiții.
Conturile de investiții și statutul fiscal
Nu toate veniturile din investiții sunt supuse impozitelor. Veniturile din dobânzi și din dividende primite în conturile planului de pensii calificate și în conturile tradiționale ale IRA sunt scutite de impozite. Investițiile în aceste planuri cresc neimpozitate. Impozitele sunt plătite atunci când retrageți fonduri. Roth IRA sunt și conturi scutite de taxe. Fondurile cresc neimpozitate și, dacă sunt retrase conform orientărilor IRS, nu sunt impozitate. Veniturile din dobânzi primite în conturile de investiții necalificate, inclusiv conturile de brokeraj individual și comun, pot fi supuse impozitelor.
Surse de venituri din dobânzi
Veniturile din dobânzi provin din multe surse diferite. Nu toate veniturile din dobânzi sunt impozabile. Unele venituri sunt scutite de impozite federale, unele scutite de impozitele de stat, iar unele dobânzi pot fi supuse impozitelor de către o singură entitate guvernamentală, cum ar fi un stat, și nu guvernul federal. Obligațiunile sunt o sursă de venituri din dobânzi. Acestea includ certificate de depozit, titluri de stat, titluri de stat, obligațiuni corporative și obligațiuni municipale. Multe instituții financiare plătesc dobânzi la verificarea conturilor și a conturilor de economii. Distribuțiile fondurilor mutuale pot include plăți de dobânzi.
Dobânda impozabilă
Veniturile din dobânzi primite în cursul unui an calendaristic supuse impozitelor sunt venituri impozabile. Dobânzile primite pentru certificate de depozit, conturi bancare și obligațiuni corporative sunt supuse impozitelor federale. Dobânda de la titlurile americane de trezorerie este supusă impozitelor federale. Cele mai multe dobânzi ale agențiilor guvernamentale sunt impozabile. Destul de puține state dividende fiscale și venituri din dobânzi. Contribuabilii primesc un formular 1099-INT de la plătitor în anul următor distribuirii dobânzii dacă dobânda plătită a fost mai mare de 10 USD. Interesul trebuie raportat pe formularul fiscal federal, indiferent dacă taxele sunt sau nu datorate. Unele dividende primite sunt clasificate ca dobânzi, inclusiv dividendele de la uniunile de credit, economiile și împrumuturile și băncile de economii reciproce. Instituția înregistrează interesul pe un formular 1099-INT pe care îl trimite către proprietarul contului.
Venit din dobânzi neteligibile
Majoritatea obligațiunilor municipale sunt scutite de taxe la nivel federal și de stat. Scutirea de impozit de stat se aplică, de obicei, obligațiunilor municipale emise de statul de origine al investitorului și de municipalități. Alte obligațiuni municipale, cum ar fi obligațiunile din Puerto Rico, pot fi scutite de taxe. Obligațiile municipale din alte state decât statul de reședință al investitorului sunt, de obicei, supuse impozitului de stat. Dobânzile la obligațiunile municipale trebuie raportate pe formularul fiscal dacă taxele sunt sau nu impozabile. Seria EE și I obligațiuni de economisire sunt scutite de impozit dacă banii sunt utilizați pentru cheltuieli educaționale. Excepția scade la niveluri specifice de venit.