Cuprins:
Un cont individual de pensionare beneficiază de statutul favorizat de taxe de către Serviciul de venituri interne. Beneficiile fiscale o fac potrivită pentru creșterea activelor în timpul vieții unei persoane. Cu toate acestea, un IRA nu este favorizat atunci când transferul de active către altcineva decât un soț / soție.
Moștenirea unui IRA
Un IRA este inclus în averea impozabilă după moartea proprietarului IRA. Începând cu 2011, o proprietate care depășește 5 milioane de dolari în totalul activelor este impozitată la o rată de impozitare de 35% pentru taxele de transfer federale. Acest lucru înseamnă un dolar de 1 milion USD IRA poate pierde 350.000 de dolari chiar în topul impozitelor pe proprietăți. Cu toate acestea, un IRA cu beneficiari numiți direct în contul IRA nu trece prin procesul de probate. Aceasta înseamnă că un proprietar al IRA nu poate fi obligat să lichideze IRA să plătească pentru impozitele pe bunuri.
Alte impozite
Un IRA nu este supus doar impozitelor pe proprietăți federale atunci când moare proprietarul IRA. Distribuțiile de la IRA sunt supuse impozitelor pe venit. Beneficiarii au mai multe opțiuni de distribuție, inclusiv o distribuție forfetară, o plată de cinci ani sau o rulare a IRA într-un IRA beneficiar. O distribuție forfetară adaugă întreaga valoare IRA venitului beneficiarului, eventual crescând nivelul de impozitare pentru toate veniturile din acel an. Distribuția pe cinci ani reduce plățile fiscale, luând în considerare distribuțiile pe o perioadă de cinci ani. Un beneficiar IRA întinde IRA pe întreaga durată de viață a beneficiarului, care necesită doar distribuții minime în fiecare an.
consideraţii
Cea mai bună modalitate de a planifica impozitul pe bunuri și venituri pe o IRA moștenită este pentru proprietarul IRA să ia măsuri înainte de a muri. În cazul în care activele IRA nu sunt necesare, pot fi făcute distribuții periodice pentru achiziționarea unei polițe de asigurare de viață. Asigurările de viață nu sunt impozitate. Beneficiarii au apoi un activ care nu este impozabil să plătească impozitele pe bunuri. Aceasta păstrează valoarea imobiliară.
Apus de soare
Acordul de apariție la apus din Legea privind impozitul pe anul 2010 a reintrodus impozitul pe bunuri care a fost revocat pentru anul 2010. Rata de impozitare federală de 35% este eficace pentru 2011 și 2012, dar revine la 55% începând cu 1 ianuarie 2013. Obiectele impozabile vor începe apoi la 1 milion de dolari, în loc de 5 milioane de dolari.