Cuprins:
O companie se bazează pe veniturile sale și pe numerar pentru a-și plăti facturile pentru a-și desfășura activitatea. Dacă veniturile unei companii se opresc brusc sau au venituri sezoniere, ea poate supraviețui numai atâta timp cât are destui bani pentru a-și plăti cheltuielile înainte ca aceasta să obțină mai multă finanțare. Puteți măsura câte zile o companie își poate plăti cheltuielile prin calcularea numărului de zile în numerar, echivalent cu suma numerarului și a echivalentelor de numerar ale unei companii, împărțită la cheltuielile de funcționare în numerar pe zi. Un raport mai mare este mai bun.
Etapa
Găsiți suma în numerar, echivalente de numerar și numerar limitat, dacă este cazul, în bilanțul său. Echivalentele de numerar sunt uneori enumerate ca investiții pe termen scurt. Numerarul de numerar care este limitat este un numerar inutilizabil din cauza unui angajament prealabil, cum ar fi un contract, și este listat separat de numerar.
Etapa
Adăugați suma numerarului și a echivalentelor de numerar ale companiei și scăpați banii ei restricționați. De exemplu, adăugați 500.000 $ în numerar și 300.000 $ în echivalent pe termen scurt și scade 50.000 $ în numerar limitat. Aceasta este egală cu 750.000 de dolari în numerar și echivalente de numerar nerestricționate.
Etapa
Aflați valoarea cheltuielilor totale de exploatare și a cheltuielilor cu amortizarea pentru o perioadă contabilă în contul de profit și pierdere.
Etapa
Reduceți valoarea cheltuielilor de amortizare ale companiei din totalul cheltuielilor de exploatare pentru perioada contabilă pentru a determina cheltuielile de funcționare în numerar. Trebuie să scăpați cheltuielile cu amortizarea, deoarece o companie nu plătește niciun fel de numerar pentru amortizare, care este doar o cheltuială contabilă. De exemplu, scăderea cheltuielilor anuale de depreciere de 150.000 $, de la 1.05 milioane USD, în total cheltuieli de funcționare anuale. Aceasta este egală cu 900.000 de dolari în total cheltuieli de operare în numerar.
Etapa
Împărțiți cheltuielile totale de exploatare în numerar ale companiei pentru perioada contabilă cu numărul de zile din perioada contabilă pentru a determina cheltuielile de funcționare în numerar pe zi. În acest exemplu, împărțiți 900.000 de dolari în total cheltuieli de funcționare în numerar anual cu 365 de zile în perioada contabilă. Acest lucru este egal cu $ 2,466 în numerar cheltuielile de funcționare pe zi.
Etapa
Împărțiți suma numerarului și a echivalentelor de numerar necondiționate ale companiei cu suma cheltuielilor de funcționare în numerar pe zi pentru a determina zilele de raport al disponibilității. În acest exemplu, împărțiți 750.000 de dolari cu 2,466 de dolari, ceea ce înseamnă 304,1 zile de numerar. Aceasta înseamnă că compania are destule bani în mână pentru a-și plăti cheltuielile pentru aproximativ 304 de zile.