Plătiți impozitul pe venitul federal asupra unei pensii?

Pensiile sunt planuri de pensionare care permit muncitorilor să economisească pentru perioada cu întârziere în viață, atunci când nu vor mai lucra. Deși teoretic primești pensia în timpul pensionării, vei fi în continuare responsabil pentru impozitul pe venit pentru majoritatea acestor distribuții de pensii. Deoarece ați beneficiat de un tratament fiscal preferențial atunci când ați făcut contribuții la contul dvs. de pensii, IRS colectează pe back-end la distribuție. Cu toate acestea, anumite conturi de pensionare vă solicită să renunțați la tratamentul fiscal preferențial asupra contribuțiilor și să nu plătiți impozit pe distribuții.

Chiar dacă este posibil să nu lucrați la pensionare, probabil că veți plăti impozitele pe venit.

Impozitarea distribuțiilor de pensii

Pensiile și planurile de pensii, în general, reduc venitul impozabil al contribuabilului în timpul anilor de muncă. Codul fiscal prevede că orice sumă distribuită unui pensionar dintr-un plan de pensie calificat va fi impozabilă destinatarului în anul distribuit. Distribuțiile sunt considerate venituri obișnuite.

Tratamentul fiscal bazat pe tipul de distribuție

Dacă primiți distribuția pensiei ca o anuitate sau altă plată periodică, puteți alege să nu fiți reținut din plata plății impozitului pe venit. Pentru a obține reținerea corespunzătoare, trebuie să furnizați plătitorului un formular W4-P, Certificat de reținere pentru plăți pentru pensii sau anuități. Dacă nu trimiteți acest formular, plătitorul trebuie să rețină pe baza specificațiilor din Serviciul de venituri interne. Acestea tind să rețină mai mult decât este posibil să fiți reținut. Dacă primiți distribuția pensiei ca distribuție forfetară, plătitorul trebuie să rețină în mod automat 20% din distribuție, cu excepția cazului în care sunteți eligibil pentru un rollover fără taxe.

Tratamentul fiscal al revocărilor

Dacă există o distribuție eligibilă a rolloverului, contribuabilul poate amâna impozitul pe această distribuție până când contribuabilul are o distribuție reală. Pentru a realiza o distribuție eligibilă a rolloverului, distribuția trebuie făcută dintr-un plan de pensii calificat într-un alt plan de pensii calificat. Cu toate acestea, nu se poate face o distribuție eligibilă de redistribuire a unei serii de distribuții în mod substanțial egale, distribuțiile minime obligatorii în conformitate cu legea, distribuțiile dificile, repartițiile corective ale contribuțiilor sau amânărilor excedentare, împrumuturile, dividendele valorilor mobiliare angajatoare sau costul asigurărilor de viață.

Tratamentul fiscal al Roth 401ks și Roth IRAs

Roth 401k și IRA reprezintă un tip special de cont de pensionare, deoarece permit contribuții post-fiscale. În schimbul renunțării la contribuțiile fiscale la contribuții, pensionarii beneficiază de distribuții fără taxe, cu condiția să primească o distribuție calificată. Aceasta înseamnă că distribuția va fi exclusă din venitul brut al persoanei în cazul în care distribuția se face la sau după ce individul atinge vârsta de 59 ani, a devenit invalid sau persoana a decedat.