IRS este suspicios dacă depuneți sume mari de numerar într-un cont bancar?

Deoarece spălarea banilor a fost o astfel de problemă, a fost adoptat Actul privind secretul bancar din 1970, care conținea numeroase prevederi care să ajute guvernul federal să identifice potențialii spălătorii. Deoarece spălarea implică de obicei numerar, cerințele actului s-au axat pe tranzacțiile cu numerar. Din 1970, Congresul a extins prevederile BSA de multe ori, inclusiv în Actul Patriot SUA. Începând cu anul 2011, există o serie de tranzacții în numerar diferite care trebuie raportate către Serviciul de venituri interne.

Depozitele mari de numerar la instituția dvs. financiară sunt monitorizate de IRS.

Raportarea

Potrivit IRS, băncile, uniunile de credit, speculațiile, companiile de asigurări, brokerii, cazinourile sau orice afacere care vinde un instrument cu valoare stocată, cum ar fi un ordin de plată sau un cec, trebuie să înregistreze și să raporteze orice tranzacție în numerar de peste 10.000 $ fie într-o singură tranzacție sau într-o serie de tranzacții în termen de 24 de ore una de cealaltă. De asemenea, aceste organizații trebuie să raporteze orice activitate considerată suspectă.

Rapoarte de tranzacții valutare

Potrivit BSA, orice tranzacție în numerar de 10.000 $ sau mai mult trebuie să fie raportată către IRS indiferent de circumstanță. Aceste rapoarte sunt numite rapoarte privind tranzacțiile valutare. În plus, mai multe tranzacții efectuate în 24 de ore care implică numerar trebuie tratate ca o singură tranzacție dacă tranzacțiile sunt efectuate de către sau în numele aceleiași entități și suma totală a schimbului de numerar este mai mare de 10.000 USD. Pe lângă raportarea acestor tranzacții către IRS, în cazul în care tranzacția implică un instrument, cum ar fi o comandă de bani, un cec de casă sau un cec de călătorie, instituția trebuie să înregistreze tranzacția în jurnalul său de instrumente monetare. Acest formular trebuie să fie păstrat la fața locului la instituția financiară și să fie prezentat la cererea unui examinator sau auditor în orice moment pentru a verifica conformitatea. MIL trebuie păstrat timp de cinci ani.

Rapoarte de activitate suspecte

O parte a instruirii angajaților unei instituții financiare include identificarea semnelor de spălare a banilor. Sunt raportate tranzacții personale de 2.000 de dolari care indică semne legate de spălarea banilor sau orice altă încălcare a Legii privind secretul bancar. Aceste rapoarte sunt numite Rapoarte de activitate suspecte. Băncile trebuie, de asemenea, să depună o SAR dacă consideră că o tranzacție de orice dimensiune este suspectă. De asemenea, trebuie raportate tranzacții multiple, legate de 5.000 $ sau mai mult. De asemenea, instituțiile nu pot informa un client că o SAR a fost depusă ca urmare a tranzacției sale.

Persoanele scutite

Întrucât anumite persoane sau întreprinderi efectuează în mod regulat numeroase tranzacții în numerar de peste 10.000 de dolari, băncile au opțiunea de a exclude acești clienți din raportarea CTR. Băncile pot depune la IRS formularul "Desemnarea persoanei scutite" pentru a desemna un client ca fiind scutit în scopul raportării CTR în cadrul BSA. Această desemnare durează doi ani, deci băncile trebuie să refinanțeze formularul de două ori pe an pentru a reînnoi scutirile clienților.

Identificare

Pe lângă raportarea tranzacțiilor, instituția financiară trebuie, de asemenea, să prezinte dovada identității depunătorilor atunci când depune la IRS un raport privind tranzacțiile valutare. Aceasta înseamnă că, la efectuarea oricăror depuneri mari de numerar, deponentul trebuie să furnizeze o documentație suplimentară de identitate, cum ar fi un pașaport, o licență de conducere, un act de identitate militară sau un alt act de identitate eliberat de stat. În plus, potrivit IRS, o relație stabilă cu banca sau cu un ofițer bancar care recunoaște clientul nu constituie dovezi care să permită identificarea pozitivă a depunătorului.