Sunt contribuții la o deducere fiscală de plan 529?

Cel puțin un plan de 529 de impozite - desemnat ca "program de pregătire calificată" în codul fiscal federal - este oferit de fiecare stat și de districtul Columbia, precum și de o serie de instituții de învățământ private. Acestea oferă avantaje fiscale și alte stimulente pentru a vă ușura salvarea pentru copii sau pentru nepoți. Contribuțiile la plan nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal, dar au și alte avantaje care îi fac să merite considerarea.

Un grup de studenți de colegiu: Jack Hollingsworth / Photodisc / Getty Images

Importanța relativă a contribuțiilor deductibile

Comparați 529 contribuții cu contribuții la un IRA - un cont individual de pensionare. Indiferent de contribuția dvs. la IRA până la limita actuală a contribuției anuale, este deductibilă din venitul dvs. Pentru anul fiscal 2014, cineva cu venituri impozabile de 150.000 de dolari plătește 35.175 dolari, o rată efectivă de impozitare de puțin mai mult de 23%. Contribuția IRA de 5.000 de dolari reduce taxa cu aproape 1.200 de dolari. Cu toate acestea, dacă venitul dvs. este de 50.000 de dolari, rata efectivă de impozitare este sub 12%. Făcând aceeași contribuție de 5.000 USD la IRA, vă reduc impozitele cu mai puțin de 600 USD. Aceiași factori ai venitului impozabil vă vor lua în considerare importanța nedeductibilității a 529 contribuții. Cu cât câștigați mai puțin, cu atât mai puțin contează că 529 contribuțiile planului nu sunt deductibile din venituri.

Creșterea amânată a impozitelor și contribuțiile fără taxe

Odată ce ați contribuit la un plan de 529, creșterea venitului în acest plan este întotdeauna taxată și distribuțiile din plan sunt scutite de taxe atunci când le folosiți pentru a plăti costurile colegiului beneficiarului. Luați în considerare, de exemplu, că peste 20 de ani contribuieți cu 100.000 de dolari în contribuții anuale egale - contribuția totală maximă poate fi de 350.000 $, în funcție de planul specific și de statul în care locuiți - și că banii cresc cu 9% anual. După 20 de ani, în cont vor fi aproape 311.000 de dolari. Dacă ar fi trebuit să plătiți impozite pe bani pe măsură ce le-ați retras, așa cum este cazul distribuțiilor IRA, retragerile pe parcursul a patru ani ar genera impozite de peste 37.000 de dolari chiar și la o rată de impozitare eficientă de 12%. Aceste 529 venituri sunt amânate din impozite și pot fi distribuite în cele din urmă fără impozite oferă beneficii semnificative care pot depăși cu mult dezavantajul nedeductibilității contribuțiilor.

Alte 529 beneficii asociate

Gestionarea unui cont 529 este relativ ușor. Puneți banii în plan și fie guvernul de stat, fie un manager de plan desemnat vă gestionează investiția până când alegeți să o distribuiți. Costurile într-un plan bine gestionat sunt moderate, aproximativ la fel ca și pentru un plan de pensionare de 401k. Aveți libertate considerabilă de a schimba administratorii de planuri și puteți, de asemenea, să vă schimbați sau să adăugați beneficiari planificați în orice moment. Pentru persoanele cu venituri mari, indemnizațiile de contribuție generoasă înseamnă că, în multe cazuri, chiar și o educație scumpă din Ivy League poate fi finanțată în întregime din distribuția planului, dacă începeți un plan mai devreme.

Impozite și reguli de deducere

Regulile de stat pentru 529 de contribuții și retrageri nu sunt complexe, dar diferă considerabil de la stat la altul. Unele state vă permit să contribuiți la un plan 529, chiar dacă nu sunteți proprietarul planului; alții nu. Deși guvernul federal nu vă permite să vă deduce contribuțiile din venit, unele state fac. Majoritatea statelor nu vă permit să contribuiți la planul altui stat. Majoritatea statelor au limite de contribuție care sunt considerabil mai mici decât guvernele federale - puteți contribui mai mult, însă sumele care depășesc limita de stat nu vor fi deductibile din venitul dvs. în anul contribuției. Cel mai bine este să verificați regulile de impozitare și de deducere ale propriului stat când inițiați planul.