Cuprins:
Există două tipuri de anuități care pot provoca confuzii în ceea ce privește economiile la pensie: anuitățile cu scadență fiscală și anuitățile de plată amânate. O anuitate cu adăpost fiscală este un plan de pensionare calificat, sponsorizat de angajator, care poate fi revocat după încetarea locurilor de muncă. Anuitatea cu amânare fiscală este un cont suplimentar de economii la pensie care este eligibil pentru răsturnarea Roth IRA numai în anumite circumstanțe. S-ar putea să existe mai mult de un pas în a lua dvs. 403b și de a face un Roth.
Anuitatea fiscală
O anuitate cu adăpost fiscală este un plan de pensionare oferit de organizații scutite de taxe, cum ar fi școlile publice sau agențiile nonprofit. Aceste planuri sunt adesea denumite planuri de 403b pentru codul IRS pe care trebuie să le respecte. Angajații eligibili pot face contribuții elective de reducere a salariilor în 403b; organizația poate de asemenea să se potrivească sau să contribuie în numele angajatului. Indiferent de motivele rezilierii, angajatul poate transfera peste 403 de active unui auto-direcționat Roth IRA.
Taxe de calificare amânate
O anuitate cu amânare fiscală poate fi clasificată drept calificată sau necalificată. Anuitatea calificată este fie un IRA contributiv, fie un rollover al unui alt plan, cum ar fi un plan de 403b sau 401k. Aceste active sunt eligibile pentru răsturnare și conversie în Roth. O anuitate necalificată este un cont suplimentar. În anuitatea necalificată, sunt contribuționate doar dolari după impozitare, astfel încât doar veniturile beneficiază de o creștere a amânării fiscale. Anuitatea necalificată nu este eligibilă pentru rollover sau conversie Roth.
Rollover și conversie
IRS nu vă limitează abilitatea de a lua un cont calificat și îl puteți rula în mod direct într-un Roth IRA - conversia poate fi înregistrată într-o singură mișcare. Cu toate acestea, custodele IRA necesită, de obicei, prima rulare a banilor într-un IRA tradițional și apoi convertirea IRA tradițională într-un Roth. Rezultatul final este același; a doua metodă adaugă doar un pas și un pic de timp. Consultați-vă cu custode-ul dvs. IRA pentru a vedea dacă puteți efectua o răsturnare directă într-o conversie.
Roth Conversion
Regulile IRS din 2011 nu au limite de venit care să permită conversii Roth. Dacă anuitatea dvs. este calificată, sunteți eligibil să convertiți banii înainte de taxare în fonduri după impozitare, care cresc fără taxe. Suma convertită este adăugată la venitul brut ajustat pentru anul în care efectuați conversia. Convertirea în 2011 adaugă suma la linia 15 pe formularul 1040 când depuneți declarația dvs. fiscală personală în 2012. Ținând Roth IRA timp de cinci ani și până la vârsta de 59 1/2 oferă distribuții fără impozite.