Cum se calculează un raport rapid

Datoriile curente ale unei companii sunt elementele care trebuie plătite în cursul anului următor, cum ar fi împrumuturile pe termen scurt. Puteți calcula rata rapidă a unei companii pentru a determina capacitatea acesteia de a acoperi aceste plăți utilizând activele rapide pe care le are la dispoziție. Activele rapide includ numerar și cele care vor deveni în curând lichizi. O companie cu un raport rapid de cel puțin 1 dispune de active suficiente pentru a-și acoperi datoriile curente. Un raport mai mic de 1 sugerează că societatea trebuie să genereze alte fonduri, cum ar fi vânzarea de inventar, pentru a-și plăti facturile.

Raportul rapid compară articolele în numerar și aproape în numerar cu datoriile curente. Credit: Photos.com/Photos.com/Getty Images

Etapa

Obțineți bilanțul cel mai recent al companiei. Dacă doriți să calculați un raport rapid pentru o companie publică, găsiți bilanțul său în raportul trimestrial al formularului 10-Q sau în raportul anual al formularului 10-K. Puteți descărca Forms 10-Q și 10-K din secțiunea relații cu investitorii de pe site-ul unei companii sau din baza de date electronică EDGAR a Comisiei pentru valori mobiliare și valutare din S.U.A.

Etapa

Identificați valoarea numerarului, a valorilor mobiliare tranzacționabile, a conturilor de încasat, a dobânzilor și a cotelor curente de încasat în secțiunea privind activele curente din bilanț. Adăugați aceste elemente împreună pentru a determina activele rapide totale ale companiei. De exemplu, presupuneți că o companie are 1 milion de dolari în numerar, 2 milioane de dolari în valori mobiliare tranzacționabile, 4 milioane de dolari în conturi de primit și 1 milion de dolari în dobânzi de primit. Adăugați-le pentru a obține 8 milioane de dolari în active rapide.

Etapa

Aflați suma conturilor de plătit, împrumuturile pe termen scurt, dobânzile plătite și orice alte elemente din secțiunea pasive curente din bilanț. Adăugați aceste elemente împreună pentru a determina datoriile curente totale ale companiei. Continuând exemplul, presupuneți că societatea are 1,5 milioane de dolari în conturi de plată, 2 milioane dolari în împrumuturi pe termen scurt și 500 000 în dobândă de plătit. Adăugați-le împreună pentru a obține 4 milioane USD în totalul pasivelor curente.

Etapa

Împărțiți activele rapide ale companiei cu datoriile curente pentru a calcula raportul rapid al acesteia. În concluzie, împărțiți 8 milioane dolari cu 4 milioane de dolari pentru a obține o rată rapidă de 2. Aceasta înseamnă că compania are active rapide egale cu dublul pasivelor curente, ceea ce sugerează că poate acoperi cu ușurință plățile pe termen scurt.