Cuprins:
Contul individual de pensionare este un produs financiar special care oferă avantaje fiscale investitorilor economisiți pentru pensionare. Autorizată de Congres în 1974, IRA sunt disponibile la aproape orice firmă de servicii financiare și vin într-o varietate de forme. De obicei, puteți investi în aproape orice doriți într-un IRA, inclusiv acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale.Majoritatea IRA au limite și restricții de contribuție, împreună cu consecințele fiscale asupra anumitor contribuții și retrageri.
Istoria IRA
După constituirea lor de către Congres, IRA au suferit o serie de modificări până în prezent. În timp ce limita inițială a contribuției la un IRA era de 15% din venituri sau 1.500 $, în 1981 aceste limite au fost ridicate la 20% din venit și, respectiv, 2000 USD. Drept urmare, declarațiile fiscale care arată o contribuție a IRA au crescut de la patru la sută în 1981 la 18 la sută în 1986. Cu toate acestea, aceste limite de contribuție au continuat să crească și sunt indexate pentru inflație.
IRA au reprezentat o evoluție importantă deoarece permiteau contribuabililor să își controleze propriile economii de pensii. În timp ce conturile de pensionare erau în mod tradițional planuri de afaceri administrate de companii, IRA sunt conturi personale deschise și finanțate de persoane care de asemenea au puterea de a alege investițiile în cadrul acestora.
Consecințele fiscale ale IRA
Conturile individuale de pensionare oferă o varietate de beneficii fiscale. Cu cele mai multe tipuri de IRA, inițial nu plătiți impozite pe banii pe care îi puneți în cont. Cu toate tipurile de IRA, nu trebuie să plătiți impozit pe câștigurile generate în cont. Numai atunci când retrageți fonduri din cont, aceste venituri devin impozabile. Ca rezultat, puteți avea decenii de creștere în IRA dvs., fără a plăti impozite pe bani. Dacă aveți un Roth IRA, contribuțiile dvs. sunt impozitate, dar vă luați câștigurile fără taxe la pensionare.
Limitele și restricțiile de finanțare
Deschiderea și contribuția la un IRA poate fi limitată în funcție de venitul brut modificat modificat, care este, în esență, venitul dvs. impozabil, cu elemente suplimentare facturate înapoi. Orice persoană cu venituri câștigate poate contribui la un IRA, chiar și copii. Începând cu anul 2015, puteți contribui până la suma mai mică de 5.500 dolari sau suma veniturilor dvs. câștigate într-o tradițională IRA sau Roth. Acest lucru se ridică la 6.500 USD dacă sunteți de 50 de ani sau mai mult Cu toate acestea, nu puteți lua o deducere fiscală pe un IRA tradițional dacă sunteți acoperit de un alt plan de pensionare la locul de muncă, cum ar fi un plan de 401 (k) sau dacă MAGI dvs. depășește Limitele IRS. Alte forme de IRA, cum ar fi SEP-IRA, au și propriile limite și restricții.
Siguranță
Există două niveluri de risc în ceea ce privește deținerea unui cont IRA, riscul contului dvs. în sine și riscul investițiilor dvs. în cadrul acestuia. Contul dvs. IRA este, în general, sigur, chiar dacă firma care stă la baza falimentului, deoarece este protejată de Corporația de Protecție a Investitorilor în Valori Mobiliare. SIPC vă asigură în principal contul dvs., până la 500 000 USD, și vă asigură transferul ordonat către o altă firmă de valori mobiliare în cazul unei eșecuri a unei firme.
Investițiile în IRA sunt o altă poveste. Pe măsură ce alegeți propriile investiții, suportați același risc de piață ca orice alt participant. Cu excepția cazului în care cumpărați un anumit tip de produs garantat, investițiile dvs. au același potențial de a crește sau de a scădea în valoare ca și cum le-ați cumpărat în afara unui IRA.
Dezavantaje
Deși un IRA oferă multe avantaje, nu este la fel de flexibil ca un cont de investiții obișnuit și are anumite restricții. În plus față de impozitul pe venit obișnuit la orice retragere de la un IRA tradițional, veți fi supus unei penalități de 10 la sută dacă doriți banii înainte de vârsta de 59 1/2, cu câteva excepții. De asemenea, sunteți împiedicat să investiți în asigurări de viață sau de colecție în cadrul unui IRA, în plus față de orice restricții suplimentare impuse de firma care servește ca custode al IRA.