Cuprins:
- Cursuri calificate de școlarizare
- Impozabile față de distribuția netabila
- Raportarea distribuțiilor netabili
- Raportarea distribuțiilor excedentare
Dacă ați retras fonduri dintr-un program de școlarizare calificat, veți primi un formular 1099-Q de la administratorul de plan care detaliază tranzacțiile. În funcție de modul în care s-au utilizat retragerile, este posibil să fie necesar să raportați informațiile privind impozitele pe 1099-Q.
Cursuri calificate de școlarizare
Programele de școlarizare calificate, cum ar fi Coverdell ESA și 529 planurile sunt vehicule de investiții educaționale care permit contribuabililor să evite anumite impozite pe venit. Un contribuabil investește un dolar după impozitare într-un plan de investiții. Orice venit din această investiție este tax-free atâta timp cât veniturile sunt folosite pentru a plăti cheltuielile educaționale ale unui beneficiar.
Impozabile față de distribuția netabila
Unele, toate sau nici una dintre distribuțiile de planuri pot fi impozabile. Atâta timp cât fondurile sunt folosite pentru a plăti cheltuieli de școlarizare calificate pentru un beneficiar, sunt transferate între administratori. sau sunt s-au transformat într-un alt program educațional calificat în termen de 60 de zile, distribuția este nu sunt impozabile. IRS definește cheltuielile educaționale calificate ca taxe, taxe și alte cheltuieli pe care un student le oferă trebuie să plătească ca o condiție de înscriere.
Raportarea distribuțiilor netabili
Dacă întreaga distribuție este nontaxabilă, o faceți nu trebuie să raportați cu privire la declarația dvs. fiscală. Cu toate acestea, ar trebui să salvați o copie a formularului 1099-Q. Ar trebui, de asemenea păstrează încasările sau extrasele bancare acest document arată modul în care au fost utilizate veniturile în cazul în care IRS solicită informații suplimentare.
Raportarea distribuțiilor excedentare
Dacă o parte din retragere a fost utilizată în scopuri neeligibile, destinatar trebuie să raporteze o parte din distribuție ca și alte venituri din declarația dvs. fiscală. Calculul real al părții impozabile este a formula complexă care ia în considerare istoricul contribuțiilor și distribuțiilor din cont. Cel mai bine este să lucrați cu un contabil fiscal pentru a vă asigura că aveți această imagine corectă.
Raportați partea impozabilă a distribuirii pe linia 21 a formularului 1040, etichetat Alt venit. Lângă suma, scrieți Program de formare calificat sau Coverdell ESA, în funcție de planul pe care îl aveți.