Cuprins:
Ați muncit din greu toată viața și ați acumulat bani într-un plan de pensionare, cum ar fi un plan sponsorizat de angajatori, de 401 de kilometri. S-ar putea să doriți să luați în considerare ce se întâmplă cu activele dvs. de 401k după ce ați murit, deoarece puteți lua decizii acum care afectează modul în care sunt distribuite activele planului după ce ați trecut și modul în care beneficiarii vor fi impozitați cu privire la sumele pe care le primesc.
Denumirea unui Beneficiar
Regulamentele federale desemnează automat soțul / soția dvs. pentru a fi beneficiarul dvs. de 401k. Nu puteți numi alt beneficiar dacă soțul / soția nu semnează o formă care renunță la dreptul de a moșteni 401k. Dacă soțul / soția renunță la formular sau dacă nu sunteți căsătoriți, puteți numi pe cine vreți ca beneficiar, inclusiv rude, prieteni, trusturi și organizații caritabile. Dacă nu-i numești pe nimeni, moștenirea ta moștenește 401k, ceea ce înseamnă că va fi distribuită în cadrul unei proceduri judiciare cunoscute ca probate, proces care consumă mult timp.
Soțul ca beneficiar
Soții care au moștenit un plan de 401k au mai multe opțiuni. Unii angajatori permit soților să continue planul, însă mulți insistă asupra distribuirii sumei forfetare soțului supraviețuitor. Soții care au moștenit un plan tradițional de 401 (k) pot transforma activele planului într-un IRA fără a impune o impozitare imediată. Rolloverul trebuie să fie făcut ca un rol direct între cei 401k și administratorii IRA, dacă doresc să evite impozitele. Un soț poate, în schimb, să primească sumele de 401 000 de bani ca o sumă forfetară și să plătească impozite pe toate odată. În mod alternativ, soțul / soția poate lua veniturile în rate care se întind pe o perioadă de cinci ani sau pe întreaga durată de viață a soțului / soției. Consultantul dvs. fiscal vă poate explica opțiunile, care depind în parte de vârsta soțului / soției dvs. la moarte, vârsta dvs. curentă și dacă soțul / soția dvs. primește sau nu plăți de la 401k.
Alți beneficiari
Este mai puțin probabil ca angajatorul-sponsor al unui ajutor de 401k să permită unui beneficiar care nu este soțul să rămână în plan după moartea dumneavoastră. Veniturile planului vor fi fie distribuite ca sumă forfetară, fie eventual întinse pe o perioadă de cinci ani. Dacă numiți unul sau mai mulți copii sub vârsta de 18 ani ca beneficiari, statul va cere banii să intre într-un trust care o supraveghează până când beneficiarii ajung la 18 ani. Acest lucru poate dura mult timp pentru a lucra după moartea dvs., dar puteți scurta proces prin denumirea unui trust ca beneficiar.
Trusturile Beneficiarului
Un trust este un aranjament juridic în care o persoană sau o organizație numită "mandatar" administrează active în numele beneficiarilor. Puteți numi o încredere ca beneficiar al dvs. 401k, dar trebuie să fiți foarte atenți în legătură cu aceasta. Numai anumite tipuri de trusturi sunt acceptabile în conformitate cu normele federale, deci este posibil să doriți să vorbiți mai întâi cu un avocat de încredere. Puteți stabili reguli privind cum și când fondurile din trust vor fi distribuite beneficiarilor, indiferent dacă sunt sau nu minori. Acest lucru vă oferă un anumit control asupra beneficiarilor. De exemplu, este posibil să refuzați accesul unui copil la încredere până când absolvă colegiul sau dacă îndeplinește o altă condiție.
Roth Planuri
Unele 401 de bucăți sunt create ca planuri Roth, adică contribuțiile au fost făcute cu bani după impozitare. Aceasta înseamnă că distribuțiile de la Roth 401k sunt taxabile pentru dvs. și beneficiarii dvs. Beneficiarii dvs. nu pot trece peste un Roth 401k mostenit într-un IRA tradițional, dar pot transfera fondurile către un IRA Roth.