Ce este Asigurările de viață Split-Dollar?

Asigurarea de viață poate fi o parte importantă a unui portofoliu financiar. Din păcate, asigurarea de viață poate fi destul de costisitoare, mai ales dacă persoana asigurată este mai veche. De asigurare de viață dubla-dolar poate ajuta la reducerea costului de asigurare de viață, făcând-o mult mai accesibil în timp ce oferă aceleași beneficii.

Spre deosebire de asigurarea de viață, dolarul este o modalitate excelentă de a face asigurările de viață mai accesibile pentru angajați.

Definiția Split-Dollar Life Insurance

De asigurare de viață Split-dolar este de fapt o metodă de achiziție de asigurare de viață, nu un produs de asigurare specifice. Este o modalitate de a finanța un produs de asigurare care îl face mult mai puțin costisitor decât ar fi posibil într-un aranjament de plată tradițional.

Cum functioneaza

Tranzacțiile în dolari-dolar înseamnă, în esență, că proprietarul politicii și o terță parte care nu este proprietar împarte sau împărtășește costul și beneficiile unei polițe de asigurare de viață. Costul primelor este împărțit de către proprietar și non-proprietar, făcând politica mai accesibilă. La moartea proprietarului, neimproprietarul politicii este restituit partea din prima pe care o plătește, iar restul contravalorii este plătit beneficiarului deținătorului poliței de asigurare.

Utilizare obișnuită

De asigurare de viață dublă-dolar este adesea folosit de companii pentru a oferi angajaților lor mai vechi cu asigurare de viață la o rată rezonabilă. În acest scenariu, angajatorul ar plăti fie întreaga primă, fie o cotă, și ar fi apoi plătit în întregime cu ajutorul de deces. Restul beneficiului de asigurare ar fi acordat beneficiarului de asigurare. De exemplu, dacă o companie a scos o politică de 100 000 USD pentru un angajat și a plătit un total de 25 000 de dolari în primele, atunci când angajatul a decedat, politica ar plăti 25 000 de dolari înapoi companiei și 75 000 dolari ar merge la beneficiarul angajatului.

Finanțarea unui acord de vânzare-cumpărare

O altă utilizare obișnuită pentru asigurarea de viață split-dollar este de a finanța un contract de vânzare-cumpărare atunci când un proprietar de afaceri se vinde unei persoane mult mai tinere. Este adesea folosit în întreprinderile familiale pentru a vinde afacerea de la o generație la alta.

În acest tip de aranjament, moștenitorul (fiul sau fiica) proprietarului afacerii va încheia o poliță de asigurare de viață pentru proprietarul afacerii. Ei ar fi proprietarul politicii și, în multe cazuri, beneficiarul politicii. Acestea ar fi, de asemenea, responsabile de plata primelor de politică. În cazul în care primele de politică se dovedesc a fi prea scumpe pentru ca moștenitorul să plătească, atunci un aranjament de tip split-dolar ar fi o opțiune excelentă pentru a reduce costul primei.

Implicațiile fiscale ale asigurării de viață Split-Dollar

Există implicații fiscale în asigurarea de viață split-dolar. Primele nu sunt deductibile nici de afacere, nici de angajatul pe care îl acoperă. Partea din prima plătită de angajator este considerată un avantaj economic angajatului și este considerată o formă de compensare, care are implicații fiscale. Cel mai bine este să consultați un avocat fiscal sau un contabil cu privire la cea mai bună modalitate de a face față unei tranzacții de asigurare cu împărțiri în dolari.