Ce este formularul IRS 5329?

Etapa

Legile federale limitează suma de bani pe care o puteți contribui la anumite tipuri de conturi în fiecare an, inclusiv IRA, Conturile de economii pentru educație Coverdell, conturile de economii medicale și conturile de economii pentru sănătate. Dacă contribuieți mai mult decât limita legală, trebuie să plătiți o taxă suplimentară atunci când depuneți declarația de impozit pe venit. Formularul 5329 calculează suma impozitului pe care îl datorați. Utilizați Partea a III-a pentru contribuții excesive la IRA tradiționale, Partea a IV-a pentru contribuții excesive la IRA-urile Roth, Partea V pentru excesul de contribuții la ESA Coverdell, Partea VI pentru contribuțiile excesive la MSA Archer și Partea VII pentru contribuțiile excesive la HSA.

Contribuții suplimentare

Retrageri necalificate

Etapa

Anumite tipuri de conturi oferă beneficii fiscale pentru a încuraja economisirea pentru cheltuieli viitoare, inclusiv IRA pentru pensionare și Coverdell și programe de școlarizare calificată pentru învățământul superior. Pentru a descuraja utilizatorii să folosească aceste conturi în alte scopuri, IRS impune o pedeapsă de 10% pentru distribuțiile necalificate. De exemplu, dacă luați bani din IRA tradițional la vârsta de 45 de ani, IRS se ocupă de un impozit suplimentar de 10 procente asupra impozitelor deja impuse asupra distribuirii. Partea I a Formularului 5329 calculează cuantumul pedepselor pentru aceste distribuții necalificate pentru IRA, iar Partea II calculează pedeapsa pentru conturile educaționale.

Nerespectarea dimensiunilor minime necesare

Etapa

IRA-urile, altele decât IRA-urile Roth, vă cer să începeți să luați bani din cont în fiecare an când împliniți 70 ½ ani. Dacă nu reușiți să vă asigurați distribuția minimă necesară, cunoscută sub numele de "acumulare excesivă", datorați o taxă egală cu 50% din suma pe care nu ați reușit să o retrageți. Calculați pedeapsa pentru Partea a VIII-a a Formularului 5329 scăzând suma pe care ați retras-o efectiv din suma pe care ar fi trebuit să o luați și multiplicând restul cu 50%.

Dosarul de înregistrare 5329

Etapa

Dacă oricare dintre greșelile de mai sus se aplică pentru dvs., trebuie să depuneți formularul 5329 cu declarația dvs. privind impozitul pe venit pentru a calcula pedeapsa pe care o datorați. IRS solicită numai să completați secțiunea care se aplică dvs. De exemplu, dacă ați făcut o difuzare timpurie de la IRA, trebuie doar să completați Partea I. De obicei, trebuie să utilizați formularul 1040 pentru a depune declarația dvs. fiscală dacă depuneți formularul 5329. Cu toate acestea, dacă nu aveți obligația de a depune altceva o întoarcere, puteți depune pur și simplu Formularul 5329, conform IRS. Trebuie doar să includeți adresa dvs. pe prima pagină, semnătura și data pe a doua pagină și să închideți plata penalizării. De exemplu, dacă nu aveți alt venit decât o distribuție timpurie a IRA de 1.000 de dolari, nu trebuie să depuneți formularul 1040, dar datorați o pedeapsă anticipată de retragere.